Випадки, у яких фізична особа – резидент зобов’язана повідомляти контролюючий орган про набуття чи припинення участі у контрольованих іноземних компаніях

Головне управління ДПС у Житомирській області інформує, що фізична особа – резидент зобов’язана повідомляти контролюючий орган про набуття чи припинення участі у контрольованих іноземних компаніях у випадках:

- кожного безпосереднього або опосередкованого набуття частки в іноземній юридичній особі або початку здійснення фактичного контролю над іноземною юридичною особою, що призводить до визнання такої юридичної особи контролюючою особою;

- заснування, створення або набуття майнових прав на частку в активах, доходах чи прибутку утворення без статусу юридичної особи;

- кожного відчуження частки в іноземній юридичній особі або припинення здійснення фактичного контролю над іноземною юридичною особою, що призводить до втрати визнання такої юридичної особи контролюючою особою;

- ліквідації або відчуження майнових прав на частку в активах, доходах чи прибутку утворення без статусу юридичної особи.

При цьому до контролюючого органу протягом 60 днів з дня такого набуття (початку здійснення фактичного контролю) або відчуження (припинення фактичного контролю) надсилається Повідомлення про набуття (початок здійснення фактичного контролю) або відчуження частки (припинення фактичного контролю) резидентом в іноземній юридичній особі або майнових прав на частку в активах, доходах чи прибутку утворення без статусу юридичної особи.